¿Qué es el IRPF y por qué te lo descuentan?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el impuesto más importante que pagan los trabajadores en España. Básicamente, es la parte de tu sueldo que va directamente al Estado para financiar servicios públicos como sanidad, educación o pensiones.
Cuando firmas un contrato y ves un salario bruto, ese número nunca es lo que recibes. Tu empresa actúa como intermediaria: cada mes te descuenta una parte de tu sueldo (la retención de IRPF) y la ingresa a Hacienda en tu nombre. En la declaración de la renta de junio ajustas si has pagado de más o de menos.
Pero el IRPF no es el único descuento. También te descuentan las cotizaciones a la Seguridad Social (un 6,35% adicional), que van destinadas a tu pensión, desempleo y bajas por enfermedad.
¿Cómo funcionan los tramos del IRPF? La clave que nadie te explica bien
Aquí está el malentendido más común: mucha gente cree que si su salario sube a un tramo superior, paga ese porcentaje sobre todo su sueldo. Eso es falso y puede llevarte a tomar malas decisiones.
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos. Eso significa que cada porcentaje solo aplica a la parte del salario que entra en ese rango. Funciona exactamente igual que subir escalones: solo pagas el precio del escalón en el que pisas, no en el que estás.
Imagina que ganas 25.000€ brutos al año. Tu IRPF se calcula así:
• Primeros 12.450€ → al 19% = 2.365,50€
• De 12.450€ a 20.200€ (7.750€) → al 24% = 1.860€
• De 20.200€ a 25.000€ (4.800€) → al 30% = 1.440€
Total IRPF: 5.665,50€ — no el 30% de 25.000€ (que serían 7.500€)
Los tramos del IRPF 2025 en España
Estos son los tramos oficiales del IRPF para el ejercicio 2025 (el que declaras en 2026). Incluyen tanto el tramo estatal como el autonómico medio:
| Tramo de renta | Tipo marginal | Lo que pagas en ese tramo |
|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% | Máx. 2.365,50€ |
| De 12.450€ a 20.200€ | 24% | Máx. 1.860€ |
| De 20.200€ a 35.200€ | 30% | Máx. 4.500€ |
| De 35.200€ a 60.000€ | 37% | Máx. 9.176€ |
| De 60.000€ a 300.000€ | 45% | Máx. 108.000€ |
| Más de 300.000€ | 47% | Sin límite |
¿Cuánto IRPF pagas según tu salario? Tabla completa 2025
Para que tengas una referencia rápida, aquí tienes cuánto IRPF aproximado pagas según distintos niveles de salario bruto anual en España, ya aplicando el mínimo personal (5.550€) y la reducción por rendimientos del trabajo:
| Salario bruto anual | IRPF estimado | SS trabajador (6,35%) | Sueldo neto anual | Neto mensual (14 pagas) |
|---|---|---|---|---|
| 14.000€ (SMI) | ~0–200€ | ~889€ | ~12.900€ | ~921€ |
| 18.000€ | ~800€ | ~1.143€ | ~16.057€ | ~1.147€ |
| 22.000€ | ~1.800€ | ~1.397€ | ~18.803€ | ~1.343€ |
| 25.000€ | ~2.700€ | ~1.588€ | ~20.712€ | ~1.479€ |
| 30.000€ | ~4.200€ | ~1.905€ | ~23.895€ | ~1.707€ |
| 40.000€ | ~7.800€ | ~2.540€ | ~29.660€ | ~2.119€ |
| 50.000€ | ~11.800€ | ~3.175€ | ~35.025€ | ~2.502€ |
| 60.000€ | ~16.200€ | ~3.726€ | ~40.074€ | ~2.862€ |
| 80.000€ | ~25.700€ | ~3.726€ | ~50.574€ | ~3.612€ |
Estos cálculos son estimaciones basadas en la situación de un trabajador soltero sin hijos. Si tienes hijos, discapacidad u otras circunstancias personales, el IRPF será menor.
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Usar la calculadora de sueldo neto →¿Qué es el tipo efectivo de IRPF? Y por qué importa más que el marginal
Cuando hablamos de tramos, estamos hablando del tipo marginal: el porcentaje que aplica al último euro que ganas. Pero lo que realmente importa es el tipo efectivo: el porcentaje real que pagas sobre tu salario total.
Y siempre es mucho menor que el marginal. Por ejemplo:
- Un salario de 30.000€ tiene un tipo marginal del 30%, pero el tipo efectivo es de aproximadamente el 14%
- Un salario de 50.000€ tiene un tipo marginal del 37%, pero el tipo efectivo es de aproximadamente el 23,6%
- Un salario de 80.000€ tiene un tipo marginal del 45%, pero el tipo efectivo es de aproximadamente el 32%
Por eso, ganar más dinero siempre merece la pena aunque te suba el tipo marginal. El mito de "me han subido el sueldo pero ahora gano menos" es imposible con el IRPF progresivo por tramos.
Deducciones y reducciones: cómo pagar menos IRPF legalmente
Hay varias formas de reducir tu base imponible y pagar menos IRPF, completamente dentro de la ley:
1. Mínimo personal y familiar
Todo contribuyente tiene un mínimo personal de 5.550€ que no tributa. Si tienes hijos o ascendientes a cargo, este mínimo aumenta considerablemente:
- 1 hijo menor de 25 años: +2.400€ de mínimo
- 2 hijos: +5.400€ acumulados
- 3 hijos: +9.900€ acumulados
- 4 o más hijos: +15.000€ acumulados
2. Aportaciones a planes de pensiones
Cada euro que aportas a tu plan de pensiones reduce directamente tu base imponible. En 2025 el límite es el menor entre 1.500€ anuales o el 30% de tus rendimientos del trabajo. Si tu empresa también aporta, el límite combinado sube a 8.500€.
3. Reducción por rendimientos del trabajo
Los trabajadores con rentas bajas tienen una reducción automática en la base imponible. En 2025, si ganas menos de 13.115€ brutos, tienes una reducción de hasta 5.565€.
4. Deducción por vivienda habitual
Si compraste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013, puedes seguir aplicando la deducción por adquisición de vivienda habitual: hasta el 15% de lo pagado, con un máximo de 9.040€ de base.
5. Deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones adicionales: por nacimiento de hijos, por alquiler, por estudios, por discapacidad, etc. Merece la pena consultar las deducciones específicas de tu CCAA.
IRPF vs Seguridad Social: las dos retenciones de tu nómina
Muchos trabajadores confunden el IRPF con la Seguridad Social. Son dos conceptos distintos:
| Concepto | Porcentaje 2025 | ¿Para qué sirve? |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% | Pensiones, bajas por enfermedad |
| Desempleo | 1,55% | Prestación por desempleo |
| Formación profesional | 0,10% | Cursos y formación |
| Total SS trabajador | 6,35% | Seguridad Social |
| IRPF | Variable (0%–47%) | Impuesto sobre la renta |
Tu empresa también paga una cuota adicional a la Seguridad Social por ti (aproximadamente el 30% de tu salario bruto), pero eso no te lo descuentan a ti — es un coste que asume la empresa.
¿Cuándo hay que hacer la declaración de la renta?
La declaración de la renta (el resumen anual del IRPF) se presenta entre abril y junio del año siguiente. En 2026 declaras las rentas del año 2025.
No todos los trabajadores están obligados a declararla. En general, estás obligado si:
- Tienes ingresos del trabajo de más de 22.000€ anuales de un solo pagador
- Tienes ingresos de más de 15.000€ con dos o más pagadores (si el segundo paga más de 1.500€)
- Tienes rentas del capital (dividendos, intereses) superiores a 1.600€
- Has recibido subvenciones o ayudas públicas
Aunque no estés obligado, puede ser muy conveniente presentarla si tienes deducciones que te permiten recuperar dinero pagado de más.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF 2025
¿El IRPF es el mismo en toda España?
No exactamente. El IRPF se divide en tramo estatal (igual en todo el país) y tramo autonómico (varía según la comunidad). Comunidades como Madrid tienen tipos más bajos que la media, mientras que otras como Cataluña o Extremadura son algo más altos. La diferencia entre comunidades puede suponer varios cientos de euros al año en salarios medios.
¿Puedo cambiar mi retención de IRPF?
Sí. Si quieres que te retengan más (para no tener que pagar en la declaración) o menos (para cobrar más al mes), puedes presentar el modelo 145 a tu empresa. También ocurre automáticamente si cambias de situación personal (matrimonio, hijos, etc.).
¿Qué pasa si me han retenido de más?
Hacienda te lo devuelve cuando presentas la declaración de la renta. Si el resultado es "a devolver", recibirás ese dinero en tu cuenta bancaria normalmente entre julio y agosto.
¿El IRPF también aplica a autónomos?
Sí, los autónomos también pagan IRPF, pero a través de pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) y no mediante retención en nómina. Sus clientes empresas suelen retenerles un 15% en las facturas (7% el primer año de actividad).
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de IRPF en España en 2025?
En España, el IRPF 2025 aplica 6 tramos progresivos: 19% hasta 12.450€, 24% de 12.450€ a 20.200€, 30% de 20.200€ a 35.200€, 37% de 35.200€ a 60.000€, 45% de 60.000€ a 300.000€ y 47% por encima de 300.000€. El tipo efectivo para un salario medio de 28.000€ brutos anuales es aproximadamente el 16-18%.
¿El IRPF es el mismo en todas las comunidades autónomas?
No. El IRPF tiene un tramo estatal (igual en toda España) y un tramo autonómico que varía por comunidad. Madrid tiene tipos autonómicos más bajos, mientras que Cataluña y Extremadura son algo más altos. La diferencia puede suponer varios cientos de euros al año en salarios medios.
¿Puedo reducir el IRPF que pago?
Sí. Las principales deducciones del IRPF son: aportaciones a planes de pensiones (hasta 1.500€/año), hijos a cargo (mínimo familiar), inversión en vivienda habitual si se compró antes de 2013, donativos a ONGs y algunos gastos deducibles para autónomos.
¿Cuándo se declara el IRPF en España?
La declaración de la renta (IRPF anual) se presenta entre abril y junio del año siguiente al ejercicio fiscal. En 2026 se declaran las rentas obtenidas en 2025.
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Calcular mi sueldo neto ahora →Resumen: lo más importante del IRPF 2025
- El IRPF es progresivo: cada tramo solo aplica a la parte del salario que entra en él, no a todo.
- Los tramos van del 19% (hasta 12.450€) al 47% (más de 300.000€).
- El tipo efectivo siempre es mucho menor que el tipo marginal.
- Además del IRPF, te descuentan un 6,35% para la Seguridad Social.
- Puedes reducir tu IRPF con aportaciones a planes de pensiones, hijos a cargo y otras deducciones.
- La declaración de la renta se presenta entre abril y junio del año siguiente.